När ska man använda 1099 MISC vs 1099-NEC

Intro

När det gäller att betala skatt måste frilansare och entreprenörer känna till två viktiga formulär: 1099-NEC vs 1099-MISC. Var och en tjänar ett distinkt syfte men orsakar ofta förvirring om när man ska använda vilken. I flera år använde företag och egenföretagare 1099-MISC-formuläret för att rapportera inkomster som ännu inte hade beskattats. Men med införandet av 1099-NEC-formuläret 2020, specifikt för ersättning till icke-anställda, har landskapet förändrats.

Var ska du börja när du lämnar in ersättning för entreprenörer som inte är fast anställda? Ska du välja formulär 1099-NEC eller MISC? Den här guiden förklarar skillnaderna mellan dessa formulär och ger insikter om hur man korrekt arkiverar dem för att säkerställa efterlevnad när man arbetar med entreprenörer.

Viktig information om formulären 1099 MISC och 1099 NEC

Från och med 2020 har formulär 1099 NEC tagit över från 1099 MISC som det utsedda formuläret för att rapportera skattepliktig ersättning till icke-anställda till IRS. Även om 1099 MISC fortfarande används, används den nu främst för att rapportera affärsbetalningar såsom advokatavgifter, sjukvårdskostnader och hyra.

Vad är blankett 1099-MISC?

Formulär 1099-MISC är ett skattedokument som används för att rapportera diverse inkomster som överstiger 600 USD och som inte ingår i den vanliga ersättningen. Före 2020 användes den för att rapportera inkomster för entreprenörer eller ensamföretagare, men nu hanterar den enbart diverse betalningar.

Enligt IRS måste företag eller privatpersoner rapportera följande typer av betalningar:

• Hyresbetalningar
• Royalties
• Priser och utmärkelser
• Arvode till advokat
• Betalningar för sjukvård och hälsovård
• Ersättning från skördeförsäkring
• Intäkter från fiskebåtsverksamhet
• Kontantbetalningar relaterade till fiske
• Betalningar på 10 USD eller mer i mäklartransaktioner eller royalties i stället för utdelningar eller skattebefriad ränta
• Intäkter från direktförsäljning av konsumentprodukter avsedda för återförsäljning som överstiger 5.000 dollar

Vad är en 1099 MISC?

Ett företag måste 1099-MISC online-arkivering om de har betalat över $ 600 till en individ eller enhet för diverse utgifter som hyra, priser, priser eller advokatkostnader.

Vad ska rapporteras på blankett 1099-MISC?

Företag måste inkludera följande information på 1099 MISC-formuläret:

• Särskilda rutor för vissa typer av inkomster, t.ex. hyra, royalties eller priser och utmärkelser
• Källskatt för federal eller statlig inkomstskatt
• Eventuella utländska tillgångar som är föremål för källskatt enligt Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)

Vad är en 1099 NEC?

Formulär 1099-NEC (Non-Employee Compensation) är ett skatteformulär som används av amerikanska företag för att rapportera betalningar på mer än 600 USD till amerikanska entreprenörer, konsulter, frilansare och andra egenföretagare som tillhandahåller tjänster till företaget men som inte är fast anställda.

Vad är en 1099 NEC-blankett till för?

Företag är skyldiga att rapportera och arkivera all årlig ersättning som överstiger 600 USD som betalas till icke-anställda. Denna rapportering görs med hjälp av blankett 1099-NEC, som skickas till IRS.

Oberoende uppdragstagare, vars inkomstbetalningar kan rapporteras av betalare på blankett 1099-NEC, inkluderar:

• Frilansare
• Advokater
• CPA:er
• Yrkesverksamma inom skatteområdet
• Fastighetsmäklare som inte ersätts som anställda med formulär W-2

Vad ska rapporteras på blankett 1099-NEC?

Vid inlämning av blankett 1099-NEC måste företagen inkludera följande information:

• Företagets namn, adress, telefonnummer och Federal Employer Identification Number (FEIN)
• Den icke-anställdes namn, adress och skatteidentifieringsnummer (TIN) som anges på deras blankett W-9
• Statligt identifikationsnummer (om tillämpligt)
• Total ersättning till icke-anställda som överstiger 600 USD som betalats ut under föregående år

Vad är skillnaden mellan 1099 MISC och 1099 NEC

Den primära skillnaden mellan IRS 1099-NEC vs 1099-MISC flyger i deras användning. Formulär 1099-NEC används specifikt för att rapportera ersättning för icke-anställda och följer regler för säkerhetskopiering. Däremot används formulär 1099-MISC för att rapportera olika typer av diverse icke-anställda betalningar och inkluderar även rapportering för säkerhetskopiering.

För detaljerad vägledning tillhandahåller IRS instruktioner för både blankett 1099-NEC och blankett 1099-MISC, som belyser deras specifika syften och skillnader.

Vilka är påföljderna för att missa tidsfristen för formulär 1099-MISC och 1099-NEC?

Om du inte uppfyller arkiveringsfristen 1099 MISC 2024 och 1099-NEC kan det leda till påföljder, som varierar beroende på förseningen av din inlämning:

• 50 USD i straffavgift om du lämnar in ansökan inom 30 dagar.
• 100 USD i straffavgift om du lämnar in mer än 30 dagar för sent men före den 1 augusti.
• 260 USD i straffavgift om du lämnar in ansökan den 1 augusti eller senare.

Det exakta beloppet beror på när du lämnar in den korrekta informationsdeklarationen. Om du inte kan lämna in i tid kan du begära en förlängning genom att skicka in** **Form8809 till IRS.

Formulär 1099-MISC vs. 1099-NEC: Hur man arkiverar varje

När du förbereder dig för att lämna in dina 1099-blanketter är det första steget att se till att de fylls i och skickas in inom tidsfristen. En viktig skillnad mellan formulären 1099-MISC och 1099-NEC:

• Formulär 1099-MISC: 31 mars vid elektronisk inlämning (28 februari vid inlämning av papperskopior)
• Blankett 1099-NEC: 31 januari

Här är en uppdelning av arkiveringsprocessen för varje formulär:

1. Inlämning till skattemyndigheten

Kopia A: Att lämna in detta till IRS är viktigt för båda formerna. Det finns två arkiveringsmetoder:

• Elektronisk inlämning: Detta är den snabbaste metoden, med hjälp av IRS: s FIRE-system (Filing Information Returns Electronically). Det hjälper till att minska fel och möjliggör snabbare inlämning.
• Arkivering på papper: Detta är ett långsammare alternativ där du skickar in dina formulär per post till en specifik adress baserat på din affärsplats. Många programvarupaket för redovisning eller betalningstjänster för entreprenörer kan arkivera elektroniskt för dina räkning.

2. Skicka kopior till mottagaren

Skicka kopiorna (kopia B och kopia 2) till mottagaren. Med deras samtycke kan du skicka dessa elektroniskt. Programvaru- eller tjänsteleverantörer kan ofta hantera även detta steg åt dig.

3. Krav på arkivering i delstater

Delstatliga arkiveringskrav för formulären 1099-MISC och 1099-NEC varierar från delstat till delstat. Vissa delstater kräver att dessa formulär lämnas in till delstaten, medan andra inte gör det.

Stater som är undantagna från 1099-anställningsformuläret inkluderar Alaska, Florida, Illinois, Nevada, New Hampshire, New York, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington och Wyoming. Företag som är verksamma i dessa stater behöver inte skicka in 1099-formulär till staten.

Kraven på inlämning kan ändras, så kontrollera alltid med varje stats skattemyndighet för den senaste informationen.

Bästa praxis för formulären 1099-MISC och 1099-NEC

Det är vanligt med misstag på 1099-blanketter, så det är viktigt att komma ihåg att du kan behöva lämna in mer än en blankett eller ingen alls, beroende på dina betalningar:

• Endast 1099-MISC: Används för att rapportera specifika typer av betalningar som inte är löner.
• Endast 1099-NEC: Används för att rapportera ersättning till icke-anställda.
• Båda blanketterna: Krävs när du betalar en oberoende entreprenör över $ 600 och för hyresbetalningar som överstiger $ 600.
• Ingen av blanketterna: Behövs inte om en oberoende entreprenör endast betalas $ 300 för året och inga diverse betalningar görs.

Om du behöver lämna in ett av dessa formulär, se till att du håller tidsfristerna för inlämning och att all information är korrekt, inklusive mottagarens skattebetalaridentifiering eller socialförsäkringsnummer.

Slutsats

Genom att förstå de viktiga skillnaderna mellan blankett 1099-MISC och blankett 1099-NEC kan företag och oberoende entreprenörer säkerställa att de följer skattelagstiftningen samtidigt som de förenklar sina ekonomiska förvaltningsprocesser. Genom att korrekt rapportera dessa betalningar med lämplig blankett uppfyller företagen inte bara IRS-kraven utan upprätthåller också tydliga register som kan underlätta smidigare finansiella transaktioner och rapportering. Rådgör alltid med en skatteexpert om du är osäker på vilken blankett du ska använda.