Kad izmantot 1099 MISC un 1099-NEC

Ievads

Kad runa ir par nodokļu maksāšanu, ārštata darbiniekiem un darbuzņēmējiem ir jāpārzina divas svarīgas veidlapas: 1099-NEC un 1099-MISC. Katrai no tām ir atšķirīgs mērķis, taču bieži vien rodas neskaidrības par to, kad kuru no tām izmantot. Gadiem ilgi uzņēmumi un pašnodarbinātas personas izmantoja 1099-MISC veidlapu, lai ziņotu par ienākumiem, kas vēl nav aplikti ar nodokļiem. Tomēr līdz ar 1099-NEC veidlapas ieviešanu 2020. gadā, kas īpaši paredzēta atlīdzībai, kas nav darba ņēmēju atlīdzība, situācija ir mainījusies.

Ar ko jāsāk, pierakstot kompensāciju darbuzņēmējiem, kuri nav pastāvīgie darbinieki? Vai jums jāizvēlas 1099-NEC vai MISC veidlapa? Šajā rokasgrāmatā tiks izskaidrotas atšķirības starp šīm veidlapām un sniegts ieskats par to, kā pareizi aizpildīt katru no tām, lai nodrošinātu atbilstību, strādājot ar darbuzņēmējiem.

Būtiska informācija par veidlapām 1099 MISC un 1099 NEC

Sākot ar 2020. gadu, 1099 NEC veidlapa ir nomainījusi 1099 MISC veidlapu kā veidlapa, kas paredzēta ar nodokli apliekamās atlīdzības, kas nav darba ņēmēju atlīdzība, paziņošanai nodokļu administrācijai. Lai gan 1099 MISC joprojām tiek izmantota, tagad to galvenokārt izmanto, lai ziņotu par tādiem uzņēmējdarbības maksājumiem kā advokātu honorāri, veselības aprūpes izdevumi un noma.

Kas ir 1099-MISC veidlapa?

1099-MISC veidlapa ir nodokļu dokuments, ko izmanto, lai ziņotu par dažādiem ienākumiem, kas pārsniedz $600 un nav daļa no regulārās atlīdzības. Līdz 2020. gadam to izmantoja, lai ziņotu par darbuzņēmēju vai individuālo komersantu ienākumiem, bet tagad tā attiecas tikai uz dažādiem maksājumiem.

Saskaņā ar IRS datiem uzņēmumiem vai privātpersonām ir jāziņo par šādiem maksājumu veidiem:

• Nomas maksājumi
• Autoratlīdzība
• Balvas un apbalvojumi
• Advokāta honorārs
• Medicīnas un veselības aprūpes maksājumi
• Kultūraugu apdrošināšanas ieņēmumi
• Ieņēmumi no zvejas kuģu darbības
• Skaidras naudas maksājumi saistībā ar zveju
• Maksājumi 10 ASV dolāru vai vairāk starpnieku darījumos vai autoratlīdzībās, kas aizstāj dividendes vai ar nodokļiem neapliekamos procentus.
• Ienākumi no tālākpārdošanai paredzētu patēriņa preču tiešās pārdošanas, kas pārsniedz 5 000 USD.

Kas ir 1099 MISC?

Uzņēmumam ir jāiesniedz 1099-MISC tiešsaistē, ja tas ir samaksājis fiziskai vai juridiskai personai vairāk nekā 600 ASV dolāru par dažādiem izdevumiem, piemēram, īri, balvām, balvām vai advokātu honorāriem.

Kas jānorāda 1099-MISC veidlapā?

Uzņēmumiem 1099 MISC veidlapā jāiekļauj šāda informācija:

• Īpašas ailes, kas paredzētas konkrētiem ienākumu veidiem, tostarp nomas maksai, autoratlīdzībai vai balvām un prēmijām.
• Ieturējuma lodziņi federālajam vai štata ienākuma nodoklim
• Jebkuri ārvalstu aktīvi, no kuriem saskaņā ar Likumu par ārvalstu kontu nodokļu saistību izpildi (FATCA) tiek ieturēti nodokļi.

Kas ir 1099 NEC?

Veidlapa 1099-NEC (Non-Employee Compensation) ir nodokļu veidlapa, ko ASV uzņēmumi izmanto, lai ziņotu par maksājumiem, kas pārsniedz 600 ASV dolāru, kas veikti ASV darbuzņēmējiem, konsultantiem, ārštata darbiniekiem un citām pašnodarbinātām personām, kuras sniedz pakalpojumus uzņēmumam, bet nav pastāvīgi darbinieki.

Kam ir paredzēta 1099 NEC veidlapa?

Uzņēmumiem ir jāziņo un jāiesniedz informācija par jebkādu gada atlīdzību, kas pārsniedz 600 ASV dolāru un kas tiek izmaksāta personām, kuras nav darbinieki. Šī ziņošana tiek veikta, izmantojot 1099-NEC veidlapu, kas tiek iesniegta nodokļu administrācijai.

Neatkarīgie darbuzņēmēji, par kuru ienākumiem maksātāji var ziņot 1099-NEC veidlapā, ir:

• Ārštata darbinieki
• Advokāti
• CPA
• Nodokļu speciālisti
• Nekustamā īpašuma aģenti, kas netiek atalgoti kā darbinieki, izmantojot W-2 veidlapu

Kas jānorāda 1099-NEC veidlapā?

Iesniedzot 1099-NEC veidlapu, uzņēmumiem jāiekļauj šāda informācija:

• Uzņēmuma nosaukums, adrese, tālruņa numurs un federālais darba devēja identifikācijas numurs (FEIN).
• nestrādājošo personu vārds, uzvārds, adrese un nodokļu identifikācijas numurs (TIN), kas norādīts viņu W-9 veidlapā.
• Valsts identifikācijas numurs (ja piemērojams)
• Kopējā ar darbiniekiem nesaistītā atlīdzība, kas pārsniedz $600, kas izmaksāta iepriekšējā gadā

Kāda ir atšķirība starp 1099 MISC un 1099 NEC

Galvenā atšķirība starp IRS 1099-NEC un 1099-MISC ir to lietošanā. Veidlapa 1099-NEC tiek īpaši izmantota, lai ziņotu par atlīdzību, kas nav darba ņēmēja atlīdzība, un tai piemēro rezerves ieturējuma noteikumus. Turpretī veidlapu 1099-MISC izmanto, lai ziņotu par dažādiem dažādiem ar darbiniekiem nesaistītiem maksājumiem, un tā ietver arī ziņošanu par rezerves ieturējumu.

Lai saņemtu detalizētus norādījumus, IRS sniedz instrukcijas gan 1099-NEC formai, gan 1099-MISC formai, uzsverot to īpašos mērķus un atšķirības.

Kādi ir sodi par 1099-MISC un 1099-NEC veidlapu iesniegšanas termiņa nokavējumu?

Ja netiek ievērots 1099 MISC 2024 un 1099-NEC iesniegšanas termiņš, var tikt piemērotas soda naudas, kas var atšķirties atkarībā no iesniegšanas termiņa:

• 50 ASV dolāru soda nauda, ja pieteikumu iesniedzat 30 dienu laikā.
• 100 ASV dolāru soda nauda, ja iesniegšana kavējas vairāk nekā 30 dienas, bet līdz 1. augustam.
• 260 ASV dolāru soda nauda, ja deklarāciju iesniedzat 1. augustā vai vēlāk.

Precīza summa būs atkarīga no tā, kad iesniegsiet pareizo informācijas deklarāciju. Ja jūs nevarat iesniegt deklarāciju laikā, varat pieprasīt pagarinājumu, iesniedzot** **formu8809 nodokļu administrācijai.

Veidlapas 1099-MISC un 1099-NEC: kā iesniegt katru no tām

Gatavojoties iesniegt 1099 veidlapas, pirmais solis ir nodrošināt, lai tās tiktu aizpildītas un iesniegtas līdz noteiktajam termiņam. Galvenā atšķirība starp veidlapām 1099-MISC un 1099-NEC:

• 1099-MISC veidlapa: 31. marts, ja iesniegšana notiek elektroniski (28. februāris, ja iesniegšana notiek papīra formātā).
• 1099-NEC veidlapa: 31. janvāris

Šeit ir sniegts katras veidlapas iesniegšanas procesa sadalījums:

1. Pieteikumu iesniegšana nodokļu administrācijai (IRS)

A eksemplārs: to ir svarīgi iesniegt nodokļu administrācijai (IRS) attiecībā uz abām veidlapām. Ir divas iesniegšanas metodes:

• Elektroniskā dokumentu iesniegšana: Šī ir visātrākā metode, izmantojot IRS FIRE (Filing Information Returns Electronically) sistēmu. Tā palīdz samazināt kļūdu skaitu un ļauj ātrāk iesniegt deklarācijas.
• Dokumentu iesniegšana: Šī ir lēnāka iespēja, kad jūs iesniedzat veidlapas pa pastu uz konkrētu adresi, pamatojoties uz jūsu uzņēmuma atrašanās vietu. Daudzas grāmatvedības programmatūras pakotnes vai līgumslēdzēju maksājumu pakalpojumi var iesniegt dokumentus elektroniski jūsu vārdā.

2. Kopiju nosūtīšana saņēmējam

Nosūtiet saņēmējam to kopijas (B eksemplāru un 2. eksemplāru). Ar saņēmēja piekrišanu jūs varat tos nosūtīt elektroniski. Programmatūras vai pakalpojumu sniedzēji bieži vien var veikt šo darbību arī jūsu vietā.

3. Valsts prasības attiecībā uz dokumentu iesniegšanu

Veidlapu 1099-MISC un 1099-NEC iesniegšanas prasības dažādās pavalstīs atšķiras. Dažās pavalstīs šīs veidlapas ir jāiesniedz valstij, bet citās - ne.

No 1099 darbinieka veidlapas atbrīvotas šādas valstis: Aļaska, Florida, Ilinoisa, Nevada, Ņūhempšīra, Ņujorka, Ņujorka, Dienviddakota, Tenesī, Teksasa, Tenesī, Vašingtona un Vaiominga. Uzņēmumiem, kas darbojas šajos štatos, nav jāiesniedz 1099 veidlapas štatam.

Iesniegšanas prasības var mainīties, tāpēc vienmēr noskaidrojiet jaunāko informāciju katras valsts nodokļu iestādē.

1099-MISC un 1099-NEC veidlapu paraugprakse

Kļūdas 1099 veidlapās ir bieži sastopamas, tāpēc ir svarīgi atcerēties, ka atkarībā no jūsu maksājumiem jums var būt nepieciešams iesniegt vairāk nekā vienu veidlapu vai arī tās var nebūt jāiesniedz vispār:

• Tikai 1099-MISC: Izmanto, lai ziņotu par īpašiem maksājumu veidiem, kas nav algas.
• Tikai 1099-NEC: Izmanto, lai ziņotu par atlīdzību, kas nav darbinieka atlīdzība.
• Abas formas: Nepieciešams, ja maksājums neatkarīgam darbuzņēmējam pārsniedz 600 ASV dolārus, kā arī nomas maksājumiem, kas pārsniedz 600 ASV dolārus.
• Neviena no formām: Ja neatkarīgajam darbuzņēmējam par gadu tiek izmaksāti tikai $300 un netiek veikti nekādi dažādi maksājumi, šī veidlapa nav nepieciešama.

Ja jums ir jāiesniedz kāda no šīm veidlapām, pārliecinieties, ka esat ievērojis iesniegšanas termiņus un ka visa informācija ir precīza, tostarp saņēmēja nodokļu maksātāja identifikācijas vai sociālā nodrošinājuma numurs.

Secinājums

Izprotot svarīgās atšķirības starp 1099-MISC un 1099-NEC veidlapām, uzņēmumi un neatkarīgie darbuzņēmēji var nodrošināt atbilstību nodokļu likumiem, vienlaikus vienkāršojot savus finanšu pārvaldības procesus. Precīzi ziņojot par šiem maksājumiem, izmantojot atbilstošo veidlapu, uzņēmumi ne tikai izpilda IRS prasības, bet arī uztur skaidru uzskaiti, kas var atvieglot raitāku finanšu operāciju un pārskatu sniegšanu. Ja rodas neskaidrības par to, kuru veidlapu izmantot, vienmēr konsultējieties ar nodokļu speciālistu.