Guida al pagamento delle imposte sui redditi da affiliazione

Introduzione

Il marketing di affiliazione è un modo utile per guadagnare un piccolo reddito supplementare o per costruire un marchio personale online. Gli affiliati possono spaziare dai blogger di successo che inseriscono link di affiliazione nei loro contenuti per guadagnare qualche soldo extra part-time ai produttori di contenuti video e agli influencer che vengono pagati profumatamente per l'approvazione di un prodotto o di un servizio offerto da un'azienda.

Questo metodo di marketing è cresciuto negli anni, aggiungendo una nuova dimensione di reddito per gli influencer online e offrendo ai marchi la possibilità di ottenere una maggiore esposizione. Le affiliazioni non sono solo per i blog di moda e i marchi di lusso. Diversi settori si avvalgono ora delle affiliazioni per esporre i propri prodotti a un nuovo pubblico e ottenere i vantaggi di essere associati a una persona online di cui i consumatori si fidano.

Questa guida fornirà le basi per comprendere meglio cosa si intende per marketing di affiliazione, se gli affiliati sono tenuti a registrarsi e a pagare le tasse per i loro guadagni e come evitare le pesanti sanzioni che possono derivare dal mancato rispetto delle norme e dei regolamenti che si applicano agli affiliati e alle loro responsabilità fiscali.

Che cos'è il reddito da affiliazione?

Per un'azienda, la fiducia e il rispetto che un affiliato dello stesso settore ha acquisito possono essere un modo efficace per vendere un prodotto o un servizio. Un cliente assocerà il prodotto o l'azienda all'affiliato e, per procura, il marchio che l'affiliato sostiene o a cui collega un contenuto guadagnerà potenzialmente la stessa fiducia in un pubblico di consumatori completamente nuovo.

In cambio, un'azienda pagherà all'affiliato una commissione per la sua promozione. In questo modo l'affiliato ottiene un reddito che può variare a seconda della portata e della popolarità dell'editore in questione.

Che cos'è il reddito da affiliazione? Si tratta di una commissione che un affiliato riceve in cambio di un determinato numero di conversioni derivanti dai link che inserisce nei suoi blog o dalle dichiarazioni che fa nei contenuti video di determinati prodotti.

Esempi di reddito da affiliazione

Chiunque abbia mai visto le parole "sponsored post" o "affiliate link" navigando su un sito web avrà già incontrato il marketing di affiliazione in un modo o nell'altro. Di seguito è riportato un esempio standard di come funziona il processo di guadagno affiliato in 5 semplici passi.

(Link di affiliazione per confrontare i fornitori di software di contabilità)

• Fase 1: un affiliato sostiene pubblicamente o mostra una pubblicità per un'azienda con un link attraverso un blog, un video su YouTube, i social media o un sito web.
• Fase 2: l'utente fa clic sul link affiliato unico fornito ed esplora le offerte del commerciante.
• Fase 3: l'utente acquista un prodotto o un servizio dal commerciante in questione.
• Fase 4: La transazione di acquisto o il lead vengono annotati, registrati e confermati dall'esercente.
• Fase 5: Poiché la conversione è stata generata dal link di affiliazione, l'affiliato riceve una commissione monetaria per l'acquisto dal commerciante (spesso tramite una rete di affiliazione).

Il tasso di commissione varia a seconda dell'azienda e dell'affiliato. Può variare da un minimo dell'1% di una vendita a un massimo del 50% in alcuni rari casi. Alcuni accordi di affiliazione prevedono addirittura un importo forfettario concordato per ogni vendita.

Guadagnare reddito da affiliazione e pagare le tasse

Indipendentemente dal fatto che un individuo persegua il marketing di affiliazione come impresa a tempo pieno o come attività secondaria per ottenere un reddito aggiuntivo, i guadagni ottenuti come affiliato sono soggetti alle stesse leggi fiscali e sul reddito di qualsiasi altra forma di reddito.

Per gli affiliati con sede nel Regno Unito, ciò significa assicurarsi che tutte le entrate siano correttamente annotate e presentate alle parti interessate, per evitare potenziali sanzioni e multe in seguito.

Devo informare l'HMRC di eventuali redditi da affiliazione?

Le persone sono tenute per legge a rendere noto all'HMRC il denaro che ricevono se tale reddito supera l'importo di 1.000 sterline (nel corso di un anno fiscale). Per i redditi da affiliazione, ciò significa che se i guadagni superano il limite di 1.000 sterline, devono essere ufficialmente divulgati all'HM Revenue & Customs.

Qualsiasi reddito da affiliazione nell'arco di un anno fiscale che non superi l'importo di 1.000 sterline può rientrare nei termini della detrazione per il reddito da trading. Sfruttando questa franchigia, le persone fisiche possono guadagnare fino a 1.000 sterline senza doverlo comunicare all'HMRC. Tuttavia, è fondamentale capire che questo importo si riferisce al reddito di un affiliato, e non necessariamente al suo profitto.

Per evitare problemi o sviste, è meglio registrarsi presso l'HMRC indipendentemente dall'importo guadagnato nell'anno fiscale. In questo modo si evitano problemi quando il fatturato aumenta e si garantisce che gli affiliati con sede nel Regno Unito evitino in futuro ingenti sanzioni per la registrazione.

Registrazione del reddito da affiliazione presso l'HMRC

Per registrare correttamente il reddito di affiliazione presso l'HMRC, un affiliato dovrà registrarsi come lavoratore autonomo o come società a responsabilità limitata. Per i lavoratori autonomi, la registrazione può essere effettuata compilando un modulo sul sito web dell'HM Revenue & Customs.

(Procedura di registrazione per HMRC)

Per garantire un processo più rapido ed efficiente, è bene avere a portata di mano le seguenti informazioni.

• Nome e cognome
• Data di nascita
• Numero di assicurazione nazionale
• Indirizzo registrato nel Regno Unito
• Numero di telefono e indirizzo e-mail
• Passaporto e patente di guida
• Buste paga e P60
• La data di inizio dell'attività di affiliazione

Per le persone che scelgono di registrarsi come lavoratori autonomi, indipendentemente dal profitto, è consigliabile che le imprese affiliate lo facciano entro il 5 ottobre dalla fine del primo anno fiscale come impresa. In altre parole, un'attività che inizia a gennaio 2023 è obbligata a comunicarlo all'HMRC entro il 5 ottobre 2023.

Se la scadenza non è stata rispettata, è essenziale registrarsi il prima possibile per evitare il rischio di incorrere in sanzioni tardive.

Per gli affiliati che desiderano registrarsi come società a responsabilità limitata, i passaggi per la registrazione presso la Companies House devono essere completati prima di ricevere qualsiasi reddito da affiliato. Una volta costituita, la HMRC riceverà una notifica della costituzione. In seguito, una società a responsabilità limitata dovrebbe ricevere una lettera dall'HMRC contenente le seguenti informazioni:

• Conferma della società a responsabilità limitata
• Le regole e i requisiti fiscali da rispettare
• L'Unique Taxpayer Reference (UTR) da utilizzare per le questioni fiscali.

Pagare le tasse sui redditi da affiliazione

Una volta che il reddito di affiliazione supera la soglia di 1.000 sterline di cui sopra, c'è la possibilità di guadagnare fino a 12.570 sterline in un anno fiscale senza dover pagare alcuna imposta. Si tratta della cosiddetta franchigia personale esente da imposte. Si tenga presente che ciò non esclude la responsabilità dell'affiliato di registrarsi presso l'HMRC e di dichiarare i guadagni.

Di seguito è riportata una ripartizione delle fasce di reddito e del reddito imponibile nel Regno Unito.

• Un'aliquota fiscale dello 0% sui redditi fino a 12.570 sterline (franchigia personale)
• Un'aliquota del 20% sui redditi compresi tra 12.571 e 50.270 sterline (aliquota di base).
• Un'aliquota fiscale del 40% sui redditi compresi tra 50.271 e 150.000 sterline (aliquota più alta)
• Un'aliquota fiscale del 45% sui redditi superiori a 150.000 sterline (aliquota aggiuntiva)

Le persone che percepiscono un reddito da affiliazione nell'ambito di un'attività secondaria e continuano a lavorare a tempo pieno devono essere consapevoli che l'imposta sul reddito sarà determinata sulla base dei guadagni combinati. Pertanto, quando si calcola il reddito imponibile, è importante includere tutti i guadagni nel corso dell'anno fiscale.

Gli affiliati che si registrano presso l'HMRC come lavoratori autonomi saranno inoltre soggetti al pagamento dell'assicurazione nazionale su tutti i profitti aziendali che superano le soglie di indennità personali sopra indicate. Per gli affiliati che esercitano un'attività autonoma, le aliquote dell'assicurazione nazionale rientreranno nella Classe 2 o nella Classe 4.

Per l'anno fiscale 2022/2023, le aliquote dell'assicurazione nazionale sono le seguenti:

Assicurazione nazionale di classe 2: 3,15 sterline a settimana per profitti superiori a 6.725 sterline all'anno.

Assicurazione nazionale di Classe 4 - 9,73% sui profitti compresi tra 11.908 e 50.270 sterline e 2,72% su qualsiasi profitto superiore a tale importo.

Reddito da affiliazione e contabilità accurata

(Un cruscotto del software di contabilità)

Una parte cruciale del sostentamento di una piccola impresa (o di una carriera come lavoratore autonomo) è il mantenimento di registri contabili accurati. Pertanto, tenere traccia delle questioni contabili e delle date di scadenza dei pagamenti è una parte fondamentale per qualsiasi individuo o proprietario di azienda che rispetti le tasse. Per questo motivo, per aiutare i lavoratori autonomi (e anche i proprietari di piccole imprese) in questo sforzo, il governo ha introdotto l'iniziativa Making Tax Digital, che obbliga le imprese a tenere registri digitalizzati e a presentare aggiornamenti regolari all'HMRC. L'idea è quella di facilitare un processo fiscale più rapido e snello. Per trarre vantaggio da questi sistemi e comunicare i guadagni aziendali all'HMRC in modo più semplificato, le imprese devono disporre di un software conforme al sistema MTD (Making Tax Digital). A partire dall'aprile 2024 questo sistema si applicherà a chiunque sia registrato per l'autovalutazione, che è la posizione in cui probabilmente si troverà la maggior parte delle affiliate del Regno Unito.

Spese ammissibili per gli affiliati

I lavoratori autonomi possono effettuare determinate deduzioni dai costi di gestione dell'impresa. Queste sono comunemente note come spese ammissibili. Ad esempio, se un affiliato ha un reddito annuo di 35.000 sterline, ma chiede il rimborso di 5.000 sterline di spese ammissibili, l'imposta sarà pagata solo sull'importo rimanente di 30.000 sterline (il profitto imponibile).

Di seguito sono elencate alcune delle spese standard su cui i lavoratori autonomi del settore delle affiliazioni potrebbero non dover pagare le tasse.

• Spese d'ufficio, come cancelleria di marca o bollette telefoniche
• Spese di viaggio (benzina, treno, parcheggio, ecc.)
• Costi finanziari come spese bancarie o assicurative
• Costi direvisione e manutenzionedel sito web
• Costi di pubblicità e marketing aziendale
• Corsi di formazione relativi all'azienda

Gli affiliati che lavorano da casa possono comunque richiedere il rimborso di alcuni costi per le seguenti spese:

• Imposta comunale
• Bollette del riscaldamento e dell'elettricità
• Bollette di Internet e telefono
• Affitto e interessi ipotecari

Tuttavia, a tal fine, gli affiliati che lavorano da casa dovranno suddividere i costi secondo un metodo di calcolo equo.

Ad esempio, un affiliato che lavora da casa in un'abitazione con 6 stanze da letto può utilizzare solo una stanza come ufficio. Se la bolletta annuale dell'elettricità è di 900 sterline, l'affiliato può chiedere il rimborso di 150 sterline di tale bolletta come spesa ammissibile (900 sterline diviso 6 è uguale a 150 sterline).

Per gli affiliati registrati come Società a responsabilità limitata, le regole sono leggermente diverse. I costi aziendali possono essere dedotti dai profitti annuali prima delle imposte e tutto ciò che viene utilizzato personalmente come beneficio aziendale deve essere segnalato all'HMRC.

Presentazione della dichiarazione dei redditi come affiliato

Nel Regno Unito, l'anno fiscale inizia il 6 aprile di ogni anno e termina il 5 aprile dell'anno successivo. La digitalizzazione delle questioni fiscali ha reso più semplice la dichiarazione dei redditi, che può essere effettuata utilizzando i portali di dichiarazione dei redditi online dell'HMRC. Assicurarsi che tutte le autodichiarazioni siano presentate in tempo previene potenziali multe e problemi nel corso dell'anno per un'azienda affiliata.

Per presentare una dichiarazione dei redditi, un affiliato registrato a tutti gli effetti dovrebbe avere bisogno solo dell'ID utente e della password forniti dall'HMRC il giorno della registrazione dell'azienda.

Per le società a responsabilità limitata, gli affiliati dovranno presentare i conti alla Companies House, oltre alle dichiarazioni dei redditi che devono essere presentate all'HMRC. Per alcune società a responsabilità limitata, è possibile presentare entrambi i documenti insieme, a seconda che sia necessario un revisore contabile.

Per presentare una dichiarazione dei redditi all'HMRC separatamente dalla Companies House, le seguenti informazioni dell'HMRC possono essere utili per assicurarsi che tutto sia accurato e rendicontato. Per accelerare il processo, è meglio avere a portata di mano i dettagli e i numeri di registrazione della Companies House, nonché le informazioni sul conto HMRC.

Reddito e tasse di affiliazione: Processi semplificati per un futuro di successo

Indipendentemente dal numero di ore dedicate a un'attività di affiliazione e dal fatto che i suoi profitti derivino da un hobby part-time o da un'impresa a tempo pieno, tenere traccia dei guadagni, delle tasse dovute e delle date in cui devono essere pagate è una parte fondamentale per mantenere un'attività di successo.

In qualità di titolare di un'impresa pienamente registrata, un affiliato deve tenere registrazioni chiare e concise di tutte le informazioni finanziarie, le transazioni e le spese. Per garantire che le imposte future siano presentate in tempo e con precisione, il governo ha incoraggiato le persone fisiche a passare a una piattaforma fiscale completamente digitale per una maggiore efficienza, trasparenza e accuratezza.

Rimanendo vigili e meticolosi su ciò che deve essere pagato e quando deve essere fatto, gli affiliati possono gettare le basi per un futuro più facile da gestire, pianificare e, in definitiva, più conveniente per mantenere la loro attività aderente alle leggi fiscali del Regno Unito.

Per ulteriori indicazioni e per qualsiasi altra domanda, visitate la sezione del sito web dell'HM Revenue & Customs dedicata alle questioni relative alle imprese e ai lavoratori autonomi.