Panduan untuk Membayar Pajak atas Pendapatan Afiliasi

Intro

Pemasaran afiliasi adalah cara yang berguna untuk mendapatkan sedikit penghasilan tambahan atau membangun merek pribadi secara online. Afiliasi dapat berkisar dari blogger sukses yang menaruh tautan afiliasi dalam konten mereka untuk mendapatkan uang tambahan paruh waktu hingga produser konten video dan influencer yang dibayar mahal untuk dukungan mereka terhadap produk atau layanan yang mungkin ditawarkan oleh suatu bisnis.

Metode pemasaran ini telah mengalami pertumbuhan selama bertahun-tahun, menambahkan dimensi pendapatan baru untuk influencer online dan menawarkan merek kemampuan untuk mendapatkan lebih banyak eksposur. Afiliasi juga tidak hanya untuk blog mode dan merek mewah. Beberapa industri sekarang memanfaatkan afiliasi untuk mengekspos produk mereka ke audiens baru dan mendapatkan manfaat dari dikaitkan dengan orang online yang dipercaya konsumen.

Panduan ini akan memberikan cetak biru untuk pemahaman yang lebih baik tentang apa yang didefinisikan sebagai pemasaran afiliasi, apakah afiliasi diharuskan untuk mendaftar dan membayar pajak untuk penghasilan mereka, dan bagaimana menghindari hukuman berat yang bisa datang karena gagal mematuhi aturan dan peraturan yang berlaku untuk afiliasi dan tanggung jawab perpajakan mereka.

Apa itu Pendapatan Afiliasi?

Untuk bisnis, kepercayaan dan rasa hormat yang diperoleh afiliasi dalam industri yang sama dapat menjadi cara yang efektif untuk menjual produk atau layanan. Seorang pelanggan akan mengasosiasikan produk atau bisnis tersebut dengan afiliasi, dan dengan proxy, merek yang didukung afiliasi atau menautkan konten apa pun akan berpotensi mendapatkan kepercayaan yang sama kepada audiens konsumen yang sama sekali baru.

Sebagai gantinya, bisnis akan membayar komisi kepada afiliasi untuk mempromosikannya. Ini memberikan penghasilan bagi afiliasi, yang harganya bisa berkisar tergantung pada jangkauan dan popularitas penerbit yang bersangkutan.

Jadi, apa itu pendapatan afiliasi? Anggap saja sebagai komisi yang didapat afiliasi sebagai imbalan atas jumlah konversi tertentu yang berasal dari tautan yang mereka masukkan ke dalam blog mereka atau dukungan yang mereka buat dalam konten video untuk produk tertentu.

Contoh Pendapatan Afiliasi

Siapa pun yang pernah melihat kata-kata "posting bersponsor" atau "tautan afiliasi" saat menjelajahi situs web pasti pernah menemukan pemasaran afiliasi dengan cara tertentu. Di bawah ini adalah contoh standar bagaimana proses pendapatan afiliasi bekerja dalam 5 langkah sederhana.

(Tautan afiliasi yang membandingkan penyedia perangkat lunak akuntansi)

• Langkah 1: Seorang afiliasi secara publik mendukung atau menunjukkan iklan untuk bisnis dengan tautan melalui blog, video YouTube, media sosial, atau situs web.
• Langkah 2: Pengguna kemudian mengklik tautan afiliasi unik yang disediakan dan menjelajahi apa yang ditawarkan pedagang.
• Langkah 3: Pengguna kemudian membeli produk atau layanan dari pedagang yang bersangkutan.
• Langkah 4: Transaksi pembelian atau prospek dicatat, direkam, dan dikonfirmasi oleh pedagang
• Langkah 5: Karena konversi dihasilkan dari tautan afiliasi, afiliasi dibayar komisi moneter untuk pembelian dari pedagang (seringkali melalui jaringan afiliasi)

Setiap tingkat komisi akan bervariasi tergantung pada perusahaan dan afiliasi. Mereka dapat berkisar dari serendah 1% dari penjualan hingga lebih dari 50% dalam beberapa kasus yang jarang terjadi. Beberapa perjanjian afiliasi bahkan memberikan tarif tetap yang disepakati untuk setiap penjualan.

Memperoleh Pendapatan Afiliasi dan Membayar Pajak

Terlepas dari apakah seseorang mengejar pemasaran afiliasi sebagai usaha penuh waktu atau sebagai pertunjukan sampingan untuk mendapatkan penghasilan tambahan, penghasilan yang diperoleh dari menjadi afiliasi rentan terhadap pajak dan undang-undang pendapatan yang sama dengan bentuk pendapatan lainnya.

Untuk afiliasi yang berbasis di Inggris, ini berarti memastikan bahwa semua pendapatan dicatat dengan benar dan diserahkan kepada pihak-pihak yang relevan untuk menghindari potensi penalti dan denda di kemudian hari.

Haruskah saya memberi tahu HMRC tentang Pendapatan Afiliasi?

Orang-orang secara hukum diharuskan untuk membuat HMRC mengetahui uang yang mereka bayarkan jika pendapatan itu lebih dari jumlah £1.000 (selama satu tahun pajak). Untuk penghasilan afiliasi, ini berarti bahwa jika ada penghasilan yang melampaui batas £1.000 maka penghasilan tersebut harus secara resmi diberitahukan kepada HM Revenue & Customs.

Setiap pendapatan afiliasi dalam tahun pajak yang berada di bawah jumlah £1.000 dapat termasuk dalam ketentuan tunjangan pendapatan perdagangan. Dengan memanfaatkan tunjangan pendapatan ini, individu diizinkan untuk mendapatkan hingga £1,000 tanpa harus memberi tahu HMRC. Namun, sangat penting untuk memahami bahwa jumlah ini terkait dengan pendapatan afiliasi, dan belum tentu keuntungan mereka.

Untuk menghindari masalah atau kekeliruan, yang terbaik adalah mendaftar ke HMRC terlepas dari jumlah yang diperoleh dalam tahun pajak. Hal ini membantu mencegah masalah ketika omset meningkat dan memastikan bahwa afiliasi yang berbasis di Inggris menghindari biaya penalti pendaftaran yang besar di masa mendatang.

Mendaftarkan Pendapatan Afiliasi dengan HMRC

Untuk mendaftarkan pendapatan afiliasi dengan benar ke HMRC, afiliasi perlu mendaftarkan diri mereka sendiri baik sebagai wiraswasta atau sebagai perusahaan Terbatas. Untuk wiraswasta, pendaftaran dapat dilakukan dengan mengisi formulir di situs web HM Revenue & Customs.

(Proses pendaftaran untuk HMRC)

Untuk memastikan proses yang lebih cepat dan efisien, sebaiknya Anda memiliki informasi berikut ini di dekat Anda.

• Nama lengkap
• Tanggal lahir
• Nomor Asuransi Nasional
• Alamat Inggris yang terdaftar
• Nomor telepon dan alamat email
• Paspor dan surat izin mengemudi
• Paylisps dan P60
• Tanggal mulai bisnis afiliasi

Bagi individu yang memilih untuk mendaftar sebagai wiraswasta, terlepas dari keuntungannya, disarankan agar bisnis afiliasi melakukannya paling lambat tanggal 5 Oktober dari akhir tahun pajak pertama sebagai bisnis. Dengan kata lain, bisnis yang dimulai pada Januari 2023 wajib memberi tahu HMRC pada tanggal 5 Oktober 2023.

Jika tenggat waktu terlewatkan, penting untuk mendaftar sesegera mungkin untuk menghindari potensi risiko terkena denda keterlambatan.

Untuk afiliasi yang ingin mendaftar sebagai Perusahaan Terbatas, langkah-langkah yang diambil untuk mendaftar ke Companies House seharusnya sudah selesai sebelum pendapatan afiliasi diterima. Setelah dimasukkan, HMRC akan diberitahu tentang penyiapannya. Setelah ini, Perusahaan Terbatas akan menerima surat dari HMRC yang berisi informasi berikut:

• Konfirmasi Perusahaan Terbatas
• Aturan dan persyaratan pajak yang harus dipatuhi
• Referensi Wajib Pajak Unik (UTR) yang akan digunakan untuk urusan pajak

Membayar Pajak atas Pendapatan Afiliasi

Setelah pendapatan afiliasi melampaui ambang batas £1,000 yang disebutkan di atas, ada potensi untuk menghasilkan hingga £12,570 dalam satu tahun pajak tanpa harus membayar pajak apa pun. Ini dikenal sebagai tunjangan pribadi bebas pajak. Ingatlah bahwa ini tidak mengecualikan tanggung jawab afiliasi untuk mendaftar ke HMRC dan mengungkapkan penghasilan.

Di bawah ini adalah rincian pita Inggris untuk penghasilan dan pendapatan kena pajak.

• Tarif pajak 0% untuk pendapatan hingga £12.570 (tunjangan pribadi)
• Tarif pajak 20% atas pendapatan antara £12.571 dan £50.270 (tarif dasar)
• Tarif pajak 40% untuk pendapatan antara £50.271 dan £150.000 (tarif yang lebih tinggi)
• Tarif pajak 45% untuk pendapatan di atas £150.000 (tarif tambahan)

Individu yang mendapatkan penghasilan afiliasi sebagai bagian dari pekerjaan sampingan dan tetap bekerja penuh waktu disarankan untuk menyadari bahwa pajak penghasilan akan ditentukan berdasarkan penghasilan gabungan. Oleh karena itu, ketika menghitung penghasilan kena pajak, penting untuk memasukkan semua penghasilan selama tahun pajak.

Afiliasi yang mendaftar ke HMRC sebagai wiraswasta juga akan dikenakan pembayaran Asuransi Nasional atas keuntungan bisnis apa pun yang melebihi ambang batas tunjangan pribadi yang disebutkan di atas. Untuk afiliasi dalam wiraswasta, tarif Asuransi Nasional akan berada di bawah Kelas 2 atau Kelas 4.

Untuk tahun pajak 2022/2023, tarif Asuransi Nasional adalah sebagai berikut:

Asuransi Nasional Kelas 2 - £3,15 per minggu untuk keuntungan lebih dari £6.725 per tahun

Asuransi Nasional Kelas 4 - 9,73% pada keuntungan antara £11.908 dan £50.270 dan 2,72% pada setiap keuntungan di atas jumlah tersebut.

Pendapatan Afiliasi dan Akuntansi yang Akurat

(Dasbor perangkat lunak akuntansi)

Bagian penting dalam mempertahankan bisnis kecil (atau karier sebagai wiraswasta) adalah mempertahankan catatan akuntansi yang akurat. Oleh karena itu, melacak masalah akuntansi dan tanggal yang akan datang untuk pembayaran jatuh tempo adalah bagian mendasar dari setiap individu atau pemilik perusahaan yang taat pajak. Oleh karena itu, untuk membantu individu wiraswasta (dan juga pemilik usaha kecil) dengan upaya ini, pemerintah memperkenalkan inisiatif Making Tax Digital yang mewajibkan bisnis untuk menyimpan catatan digital serta mengirimkan pembaruan rutin ke HMRC. Idenya adalah untuk memfasilitasi proses perpajakan yang lebih cepat dan lebih efisien. Untuk memanfaatkan sistem ini dan melaporkan pendapatan bisnis apa pun ke HMRC dengan cara yang lebih sederhana, bisnis diharuskan memiliki perangkat lunak yang sesuai dengan MTD (Making Tax Digital). Mulai April 2024, sistem ini akan berlaku bagi siapa saja yang terdaftar untuk penilaian mandiri, yang mana sebagian besar afiliasi di Inggris kemungkinan besar akan diposisikan.

Biaya yang Diizinkan untuk Afiliasi

Individu wiraswasta diizinkan untuk membuat potongan tertentu dari biaya menjalankan bisnis. Ini umumnya dikenal sebagai pengeluaran yang diperbolehkan. Misalnya, jika seorang afiliasi memiliki pendapatan tahunan sebesar £35.000 tetapi mengklaim kembali £5.000 dalam pengeluaran yang diperbolehkan, pajak hanya akan dibayarkan pada jumlah sisa £30.000 (laba kena pajak).

Di bawah ini adalah beberapa pengeluaran standar yang mungkin tidak perlu dibayar pajaknya oleh wiraswasta di industri afiliasi.

• Biaya kantor seperti alat tulis bermerek atau tagihan telepon
• Biaya perjalanan (bensin, ongkos kereta api, parkir, dll)
• Biaya keuangan seperti biaya bank atau asuransi
• Biayaaudit dan pemeliharaansitus web
• Biaya iklan dan pemasaran bisnis
• Kursus pelatihan yang terkait dengan bisnis

Afiliasi yang bekerja dari rumah mungkin masih dapat mengklaim beberapa biaya kembali untuk pengeluaran berikut:

• Pajak Dewan
• Tagihan pemanas dan listrik
• Tagihan internet dan telepon
• Sewa dan bunga hipotek

Namun demikian, untuk melakukan hal ini, afiliasi yang bekerja dari rumah akan diminta untuk membagi biaya-biaya ini dengan menggunakan metode penghitungan yang adil.

Misalnya, seorang afiliasi yang bekerja dari rumah di rumah dengan 6 kamar tidur hanya dapat menggunakan 1 kamar sebagai kantor. Jika tagihan listrik tahunan adalah £900, afiliasi dapat mengklaim kembali £150 dari tagihan tersebut sebagai biaya yang diperbolehkan (£900 dibagi 6 sama dengan £150).

Untuk afiliasi yang terdaftar sebagai Perusahaan Terbatas, aturannya sedikit berbeda. Biaya bisnis dapat dikurangkan dari laba tahunan sebelum pajak, dan apa pun yang digunakan secara pribadi sebagai keuntungan perusahaan harus dilaporkan ke HMRC.

Menyerahkan Surat Pemberitahuan Pajak Anda sebagai Afiliasi

Di Inggris, tahun pajak dimulai pada tanggal 6 April tahun tertentu dan berakhir pada tanggal 5 April tahun berikutnya. Digitalisasi masalah perpajakan telah memfasilitasi pengembalian pajak yang lebih disederhanakan yang dapat dilakukan dengan menggunakan portal pengembalian pajak online HMRC. Memastikan semua penilaian mandiri diserahkan tepat waktu mencegah potensi denda dan masalah di kemudian hari dalam tahun untuk bisnis afiliasi.

Semua yang diperlukan oleh afiliasi yang terdaftar penuh untuk mengirimkan pengembalian pajak adalah ID pengguna dan kata sandi yang diberikan oleh HMRC pada hari bisnis didaftarkan.

Untuk Perusahaan Terbatas, afiliasi akan diminta untuk mengajukan akun apa pun ke Companies House, selain pengembalian pajak yang harus diajukan ke HMRC. Untuk beberapa Perusahaan Terbatas swasta, dimungkinkan untuk mengajukan keduanya bersama-sama, tergantung pada apakah auditor diperlukan.

Untuk mengirimkan pengembalian pajak dengan HMRC secara terpisah dari Companies House, informasi HMRC berikut ini dapat berguna untuk memastikan semuanya akurat dan dipertanggungjawabkan. Untuk mempercepat prosesnya, yang terbaik adalah memiliki detail Companies House dan nomor registrasi di dekatnya, serta informasi akun HMRC apa pun.

Pendapatan dan Pajak Afiliasi: Proses yang Disederhanakan untuk Masa Depan yang Sukses

Terlepas dari berapa jam yang digunakan dalam bisnis afiliasi, dan apakah keuntungannya berasal dari hobi paruh waktu atau usaha penuh waktu, melacak pendapatan, pajak yang jatuh tempo, dan tanggal pembayarannya adalah bagian penting dari mempertahankan bisnis yang sukses.

Sebagai pemilik bisnis yang terdaftar penuh, seorang afiliasi harus menyimpan catatan yang jelas dan ringkas tentang semua informasi keuangan, transaksi, dan pengeluaran. Untuk memastikan bahwa pajak di masa depan diserahkan tepat waktu dan akurat, pemerintah telah mendorong individu untuk merangkul transisi ke platform pajak yang sepenuhnya digital untuk efisiensi, transparansi, dan akurasi yang lebih besar.

Dengan tetap waspada dan teliti dalam hal apa yang perlu dibayarkan dan kapan harus dilakukan, afiliasi dapat menetapkan dasar untuk masa depan yang lebih mudah dikelola, direncanakan ke depan, dan pada akhirnya, lebih nyaman untuk menjaga agar bisnis mereka tetap mematuhi undang-undang perpajakan Inggris.

Untuk panduan lebih lanjut dan pertanyaan lainnya, pastikan untuk mengunjungi bagian situs web HM Revenue & Customs yang didedikasikan untuk masalah bisnis dan wiraswasta.